分層負責表

 

單位:會計室                                                     101年 8月

承辦單位

工 作 項 目

權責劃分

備  考

第一層

第二層

第三層

第四層

校長

副校長

副校長

一級主管

二級主管

承辦人員

預算組

預算編製控管

1.年度預概算之籌編及報部案件。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

2.年度分配預算規劃與簽案。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

3.年度預算分期實施計劃收支估計表及教學補助收入與設備投資分配數編報申請。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

預算執行

1.預算簽證及登記。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

2.經費流用編報。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

3.預算執行狀況進度編報。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

4.補辦預算之編報。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

5.年度終了資本支出權責發生數之申請保留編報。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

財務(物)審核

經費支出憑證之審核與登記。

 

 

 

 

 

 

註2

會計組

記帳憑證

收入、支出、轉帳傳票之編製。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

帳簿業務

根據合法之記帳憑證記載帳簿。

 

 

 

核定

審核

擬辦

 

會計報告

1.月會計報告編報及半年結算報告之編報。

核定

 

 

複審

審核

擬辦

 

2.年度決算之編報。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

3.計劃會計報告之審核。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

4.收支憑證及會計報告之審核通知。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

會計檔案

會計帳簿、會計報告、會計憑證之銷毀。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

財務稽核

定期查核出納會計事務。

核定

 

 

複審

初審

擬辦

 

人事業務

主計人員送審、聘用、動態等業務。

 

 

 

核定

審核

擬辦

 

綜合業務

計畫查詢系統維護管理。

 

 

 

核定

擬辦

 

 

請購查詢系統帳號申請。

 

 

 

 

核定

擬辦

 

原始支出憑證借出(影印)請示單

 

 

 

核定

審核

擬辦

 

註1:”◎”表吳俊仁副校長、”△”表李選士副校長。

註2:依分層負責:

(1)一萬元以下採購核銷案件:教學單位由各學院院長代判;行政單位由總務長代判;學務處單位由學務長代判。

(2)副校長分層代判事項:

項目

權責劃分

吳俊仁

副校長

李選士

副校長

1、1萬元以上~30萬元以下之校務基金經費請購、核銷

代判

 

2、教職員工3天以下之校務基金經費出差請示、核銷

代判

 

3.學生10天以下之校務基金經費出差請示、核銷

代判

 

1、1萬元以上~30萬元以下之計畫經費請購、核銷

 

代判

2、教職員工3天以下之計畫經費出差請示、核銷

 

代判

3.學生10天以下之計畫經費出差請示、核銷

 

代判

4.計畫人事經費核銷(含教卓及頂尖計畫)

 

代判